¿Qué es una auditoría Compliance?

FORLOPDfebrero 28, 2025/inCOMPLIANCE

Una auditoría de compliance es una revisión que realiza la empresa con tal de comprobar que sus procesos cumplen con las leyes y las normativas vigentes en su ámbito de actuación, así como evalúa las acciones existentes que evitan actividades ilícitas de los empleados.

Este tipo de auditoría también puede evaluar el plan de compliance en una organización, así como si está siendo aplicado por los componentes de la empresa. Tendrá en cuenta elementos como protocolos antifraude y actuaciones con el objetivo de evitar conductas ilícitas. Puedes consultar si es obligatorio el compliance para la empresa aquí.

A menudo este tipo de auditorías las realizan tanto miembros internos como también organismos auditores externos.

Realizar este tipo de auditorías supone una ventaja competitiva a través de la cual se pueden atraer socios inversores con mayor confiabilidad, así como postular a licitaciones. Siendo un factor clave en sectores con alta regulación.

En caso de que el auditor sea externo a la empresa, es importante que no tenga una relación directa con el departamento a auditar, con tal disponer de una independencia objetiva. También puedes consultar sobre la figura del Chief Compliance Officer y cuales son sus responsabilidades.

Las organizaciones deberán facilitar al auditor toda la documentación necesaria sobre sus procesos para verificar que se adecuan a las leyes y normativas vigentes.

Con ello, el auditor realizará un informe con los resultados obtenidos así como detallará todas las recomendaciones con tal de mejorar el plan de compliance.

Elementos comunes a auditar

Reglamentos internos y manuales de cumplimiento.
Políticas de prevención de fraude, corrupción y soborno. Así como la existencia de un canal de denuncias.
Protección de datos y cumplimiento del RGPD.
Existencia y actualización del código de ética.
Evaluación de riesgos, así como medidas de prevención en procesos.
Formación para empleados sobre compliance.
Evaluación de la cadena de suministro.
Supervisión de los procesos y planes de mejora.

¿Qué normativas y regulaciones se deben evaluar en una auditoría compliance?

Aunque dependerá en gran medida del sector de actividad de la empresa, las principales normativas a evaluar son:

Reglamentos sobre protección de datos RGPD
Normas financieras y de contabilidad
Regulaciones laborales y de seguridad
Código de ética y conducta, así como políticas internas

El compliance manager deberá tener en consideración estas normativas para evaluar las posibles infracciones en los procesos internos.

Principales problemas detectados en una auditoría compliance

Falta de procedimientos claros o bien definidos.
Capacitación inadecuada de los empleados en políticas de cumplimiento y la importancia de seguir las normativas.
Falta de documentación sobre la actividad de la empresa.
No realizar seguimientos sobre las actualizaciones de las normativas relacionadas con los ámbitos de actuación.
Realizar auditorías periódicas.

¿Qué ventajas tiene realizar una auditoría externa?

Realizar la auditoria con un auditor externo asegura a la empresa contar con una perspectiva alejada, objetiva y técnica sobre la adecuación de los procesos de la empresa con las leyes y normativas actualmente vigentes.

En cambio, si la auditoría proviene del personal interno, la empresa puede verse limitada a sus propios procesos y no disponer de la experiencia de haber implantado un programa de compliance en otras empresas. Puedes consultar nuestro artículos sobre por qué el compliance puede ser clave en el éxito de la empresa.

Otro de los puntos a favor de contar con un auditor externo es disponer de la credibilidad frente a clientes o socios comerciales. Así como la experiencia especializada y conocimientos concretos sobre normativas y leyes de empresas.

Si tu empresa busca desarrollar un plan de compliance sólido que se ajuste al marco legal y normativo vigente, en Forlopd podemos ayudarte. Con nuestra experiencia en cumplimiento normativo, podemos crear un plan a medida que garantice que tu organización no solo cumpla con las regulaciones, sino que también fomente una cultura de ética y transparencia. Puedes solicitarnos más información aquí.